مقدمة حول البرنامج التدريبي:

تمثل عمليات الكاش وإصدار سندات الصرف جزءًا أساسيًا من النظام المالي الداخلي في المؤسسات، حيث تساهم في ضبط الحركة النقدية وضمان تسجيلها ضمن الأطر النظامية. تتطلب هذه العمليات تنسيقًا دقيقًا بين الإدارات المالية والمحاسبية لتوثيق النفقات وتنظيم التدفقات النقدية بشكل منضبط. يستعرض هذا البرنامج أسس تنظيم العمليات النقدية وتوثيقها ضمن نظم الصرف المؤسسي. كما يتناول النماذج المعتمدة لسندات الصرف وآليات ضبطها ضمن الضوابط المالية المعتمدة.

أهداف البرنامج التدريبي:

في نهاية هذا البرنامج، سيكون المشاركون قادرين على:

• تحديد المفاهيم المؤسسية المرتبطة بسندات الصرف.
• تصنيف مراحل إصدار وتوثيق سندات الصرف ضمن الدورة المالية.
• تحليل التوجيه المحاسبي لعمليات الدفع النقدي والبنكي.
• تقييم الإجراءات الرقابية المعتمدة لضمان سلامة عمليات الصرف.
• تعزيز مهارات تنظيم التقارير الدورية المرتبطة بإدارة النقد وعمليات الصرف.

الفئات المستهدفة:

• موظفو الإدارة المالية والمحاسبة.
• مسؤولو الدفع والتحصيل.
• موظفو التدقيق المالي الداخلي.
• موظفو مراقبة الكاش وتسجيل السندات.
• الموظفون المعنيون بالتوثيق المالي في الجهات الحكومية والخاصة.

محاور البرنامج التدريبي:

الوحدة الأولى:

مقدمة في سندات الصرف:

• المفاهيم النظامية لسندات الصرف ودورها في الدورة المالية.
• تحديد المستندات المطلوبة لإصدار سند صرف رسمي.
• مراحل إعداد سند الصرف ضمن الإجراءات المحاسبية.
• العلاقة بين سندات الصرف ونظام المدفوعات المؤسسي.
• خصائص الوثائق المعتمدة لسندات الصرف.

الوحدة الثانية:

التوجيه المحاسبي والتسجيل المحاسبي:

• أنواع التوجيه المحاسبي في نظم الصرف.
• معايير تحديد التوجيه المحاسبي الملائم لكل عملية صرف.
• تسلسل التسجيل المحاسبي للعمليات النقدية.
• العلاقة بين التوجيه والتقارير المالية النهائية.
• ضوابط التسجيل ضمن دفاتر الحسابات المؤسسية.

الوحدة الثالثة:

التعامل مع البنوك وإرسال سندات الصرف:

• الإجراءات المعتمدة للتعامل مع البنوك في صرف النقد.
• خطوات إعداد نماذج سندات الصرف الموجهة للبنوك.
• المتطلبات المؤسسية لإنشاء حسابات بنكية.
• آليات متابعة تنفيذ عمليات الصرف البنكي.
• أسس التنسيق المالي بين الجهة المصدّرة والبنك المستلم.

الوحدة الرابعة:

التحقق والموافقة:

• إجراءات التحقق الداخلي لصحة سندات الصرف.
• الأدوار المؤسسية في مراجعة العمليات النقدية.
• ضوابط اعتماد السندات من قبل الجهات المالية والإدارية.
• نماذج الموافقة الرسمية في عمليات الصرف.
• الربط بين المراجعة والمساءلة المالية.

الوحدة الخامسة:

إعداد التقارير المالية:

• مبادئ تنظيم التقارير الخاصة بعمليات الصرف والنقد.
• النماذج المعتمدة للتقارير الشهرية والرقابية.
• مؤشرات إدارة النقد ضمن تقارير الأداء المالي.
• طرق تصنيف الإشعارات المرتبطة بتحركات النقد.
• العلاقة بين تقارير الصرف ومؤشرات السيولة المؤسسية.